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Si eres uno de los crecientes número de ciudadanos estadounidenses que están considerando aprovechar el régimen fiscal de la Ley Beckham al mudarse a España, hay varios factores que debes tener en cuenta primero.
Cada vez más estadounidenses están buscando utilizar la Ley Beckham para mudarse a España y ahorrar en impuestos, pero ¿realmente es tan bueno como parece y qué debes tener en cuenta si eres de Estados Unidos?
En primer lugar, veamos qué es la Ley Beckham. Es un régimen fiscal que básicamente permite a aquellos que no han residido en España durante al menos los últimos cinco años pagar un tipo impositivo fijo del 24 por ciento sobre sus ingresos de hasta €600,000 por año. El impuesto también se paga solo sobre los ingresos generados en España, en lugar de un impuesto progresivo sobre los ingresos mundiales. Los impuestos progresivos normales para residentes españoles van desde el 19 hasta el 47 por ciento.
Fue introducida por primera vez en 2004 para atraer talento y trabajadores altamente cualificados a España con beneficios fiscales. La ley recibió el apodo del futbolista David Beckham porque fue el primero en aprovecharla cuando se mudó aquí para jugar en el Real Madrid.
Es importante saber que no todos los estadounidenses calificarán para el régimen de Beckham. Por ejemplo, si estás aquí con la Visa de Nómada Digital y eres autónomo, entonces no eres elegible. Solo será para aquellos que están empleados por empresas en el extranjero.
Esto parece ideal inicialmente: un impuesto fijo y beneficios fiscales, ¿por qué no aprovecharlo si calificas? Pero es importante recordar que no todo es tan bueno como parece con la Ley Beckham, y hay varios factores que debes tener en cuenta si decides optar por ella.
El primer factor es cuánto ganas. El experto fiscal Mark McMillan de Sun Lawyers dijo anteriormente a The Local Spain: “El régimen fiscal especial será beneficioso para aquellos con ingresos anuales de alrededor de €50,000 hasta €600,000, por lo que dependerá de tu tramo de ingresos. Ten en cuenta que no hay deducciones por tus circunstancias personales y como resultado, las personas con cónyuges e hijos pueden descubrir que pagarán menos impuestos si no optan por el régimen especial”.
Por lo tanto, si ganas por debajo o por encima de esas cantidades, la Ley Beckham no te traerá ningún beneficio en absoluto.
También es importante tener en cuenta que los estadounidenses deben seguir presentando sus impuestos en EE. UU. incluso cuando se mudan a España.
Por lo tanto, si pagas el 24 por ciento de impuesto sobre la renta personal en España bajo la Ley Beckham, luego pagarás el resto – hasta el 32 por ciento – de la tasa federal en los Estados Unidos. Esto significa que si bien la Ley Beckham todavía tiene sus beneficios, es menos ventajosa de lo que lo es para aquellos de otras nacionalidades.
También debes planificar cuidadosamente y ser plenamente consciente de lo que podría significar para ti convertirte en residente fiscal español. Si eres un estadounidense con IRAs, 401ks o fondos fiduciarios, es importante que obtengas asesoramiento de expertos financieros y fiscales en España, de lo contrario podrías terminar pagando muchos más impuestos de los que originalmente creías.
La Hacienda española también ha intensificado su escrutinio sobre aquellos que se benefician de la Ley Beckham. Javier Vinuesa y Guadalupe Díaz-Súnico, de la firma de abogados Gómez-Acebo&Pombo, dijeron a El Confidencial que “muchos extranjeros no entienden que la misma administración que les otorgó el régimen podría, años más tarde, cuestionarlo”.
Según ellos, esto conduce a mayores problemas y a una mayor probabilidad de ser auditado e investigado.
“Si no hay fraude, no hay litigio, pero hay muchas áreas grises, especialmente con los estadounidenses”, varios expertos fiscales le dijeron a El Confidencial.
Explican que si has intentado forzar las condiciones para calificar para el régimen, pero en realidad no calificabas, podría tener consecuencias para ti en el futuro que sean peores que haber pagado la cantidad normal de impuestos desde un principio.
De hecho, en los últimos años, firmas de abogados en Londres han estado desafiando la Ley Beckham alegando que es una ‘trampa fiscal’. Algunos sienten que el régimen fiscal especial no ha sido ventajoso para los extranjeros y que han sido tratados injustamente por las autoridades fiscales españolas, sujetos a más controles y auditorías.
Además, el nuevo acuerdo de Seguridad Social entre EE. UU. y España no tiene en cuenta las complicaciones o soluciones de la Ley Beckham para los trabajadores remotos, lo que significa que no está claro lo que está cubierto. Esto también podría hacer que los estadounidenses sean más susceptibles a ser auditados en España.
Si no calificas para la Ley Beckham o sientes que no es adecuada para ti, una opción que varios abogados aconsejan según El Confidencial es mudarse a la región de Madrid, que permite una reducción en el tipo impositivo regional sobre la renta.
Aquellos que estén considerando la Ley Beckham u cualquier otra solución fiscal, deben asegurarse de hablar con un profesional ya que cada caso es único y lo que es mejor para otra persona no necesariamente significa que sea bueno para ti.
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