Por Peter Dougherty
Las empresas en Estados Unidos pueden ofrecer una amplia gama de opciones de planes de jubilación que brindan ventajas fiscales tanto para ellas como para sus empleados.
De hecho, son tan numerosas que resulta difícil llevar un registro de todas ellas sin una guía.
En primer lugar, existen los planes *calificados* y los *no calificados*. Dentro de la categoría de planes calificados, se encuentran tanto los Planes de Pensión como los Planes de Participación en Utilidades, que a su vez se subdividen en planes de contribución definida y planes de beneficio definido.
Peter Dougherty:
MBA en finanzas
MS en fiscalidad española
Licenciatura en economía
Planificador Financiero Europeo en España
Chartered Retirement Planning Counselor® en EE. UU.
Autor de dos libros de planificación financiera
Los planes de contribución definida pueden ser de Pensión o de Participación en Utilidades. ¿Y los planes de beneficio definido? Siempre son Planes de Pensión.
Las empresas estadounidenses también pueden establecer planes de jubilación no calificados, que suelen ser más económicos y fáciles de gestionar.
Asimismo, existe un plan no calificado que no tiene nada que ver con el empleador: la IRA (Cuenta Individual de Jubilación).
Esta permite a los individuos ahorrar para su propia jubilación mientras siguen disfrutando de beneficios fiscales.
Es especialmente popular entre freelancers y trabajadores autónomos que no tienen acceso a planes patrocinados por el empleador. Incluso los empleados con planes de jubilación en el trabajo pueden utilizar las IRA también, dependiendo de su situación.
¿Confuso? Sí. Es como si Estados Unidos hubiese construido una autopista de cinco carriles para los planes de jubilación.
En España, por otra parte, da la impresión de que alguien pintó un único carril bici y dio por concluida la tarea (si el sistema ferroviario superior de España frente al de EE. UU. es un indicador; no obstante, incluso un carril bici español podría ser un mejor medio de transporte).
La lista de opciones para el ahorro jubilatorio con ventajas fiscales es mucho más reducida en España. Las opciones se limitan a:
- Planes de pensiones
- Mutualidades de previsión social
- Planes de pensiones asegurados
- Planes de pensiones de empleo
En términos generales, Estados Unidos dispone de cinco veces más planes con ventajas fiscales para el ahorro jubilatorio que España.
Planes de Jubilación: España vs. EE. UU.
Casualmente, dependiendo del tipo de cambio $/€ del día, un empleado típico de 50 años en Estados Unidos puede aportar aproximadamente cinco veces más dinero a un plan de jubilación que ofrece ventajas fiscales inmediatas que un empleado similar en España.
Ahorro Potencial Anual: España vs. EE. UU.
El Reino Unido ocupa un término medio. Es como si hubiesen construido una carretera de dos carriles, flexible y fácil de transitar, con una práctica rotonda. Las opciones clave incluyen:
- Pensiones laborales (Workplace pensions)
- Planes de Pensiones Personales (PPP) y Pensiones Stakeholder
- Planes de Pensiones Personales de Autoinversión (SIPPs)
- Pensiones de Beneficio Definido
- Aportaciones Voluntarias Adicionales (AVCs)
- Lifetime ISAs (LISA)
Las diferencias entre los planes de jubilación en EE. UU. y España no son meramente un detalle técnico de política. Pueden afectar a cómo ahorra la gente y a cuánto acumulan para la jubilación.
La gama más amplia de opciones en EE. UU. puede conducir a estrategias de ahorro más personalizadas, a una cultura donde el ahorro se percibe como ‘normal’ y, potencialmente, a mayores patrimonios de jubilación.
Por otro lado, requieren una mayor alfabetización financiera por parte de los participantes en el plan. Y, como más de una persona ha sugerido, la amplia variedad de planes de jubilación en EE. UU. quizás simplemente refleje que hay más políticos queriendo poner su nombre en algo.
Peter Dougherty es Planificador Financiero en BISSAN Wealth Management en España. Posee un MBA en finanzas de la Universidad de Columbia en Nueva York y un Máster en Fiscalidad y Tributación de la Universidad Nebrija en España. Está certificado como Planificador Financiero Europeo (EFP) en España y como Chartered Retirement Planning Counselor® e Investment Adviser Representative en los Estados Unidos.
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