Ser propietario de un inmueble en España conlleva disfrutar de sol, cultura y quizás incluso de una fuente de ingresos por alquiler; sin embargo, navegar por la fiscalidad inmobiliaria española puede resultar confuso, especialmente para los no residentes.
Ahí es donde Iberian Tax resulta de ayuda. Nuestra plataforma 100% online agiliza la presentación de impuestos, haciéndola rápida, precisa y asequible, gracias a una guía paso a paso, soporte multilingüe y el pleno cumplimiento de la normativa española. Ya sea para declarar la renta imputada, los ingresos por alquiler o las ganancias patrimoniales, nos aseguramos de que su declaración se presente correctamente y dentro del plazo.
A continuación, explore nuestra guía 2025–2026 para propietarios no residentes, que abarca fechas límite clave, novedades legales y herramientas prácticas para cumplir con seguridad.
Impuestos en la Compra, Tenencia y Venta de Inmuebles en España:
Comprar, poseer o vender una propiedad en España conlleva una serie de obligaciones tributarias y plazos específicos:
Impuestos en la Compra de una Propiedad:
Al adquirir un inmueble en España, deben abonarse diversos impuestos en función de si la propiedad es de nueva construcción o de segunda mano.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) → Se aplica en la compra de viviendas nuevas, con un tipo general del 10%.
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) → También aplicable en la adquisición de viviendas nuevas, oscila entre el 0,5% y el 1,5% dependiendo de la comunidad autónoma.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) → Grava la compra de inmuebles de segunda mano, sustituyendo al IVA. Su tipo varía según la comunidad autónoma, generalmente entre el 6% y el 10%.
- Costes adicionales → Incluyen honorarios notariales, de registro de la propiedad, de constitución de hipoteca, entre otros.
Impuestos en la Tenencia de una Propiedad:
Poseer un inmueble en España implica obligaciones fiscales periódicas, tanto en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) como en tributos locales.
- Impuesto sobre la Renta Imputada → Grava la renta potencial que podría generar la propiedad cuando está vacía o se destina exclusivamente al uso personal, aunque no se alquile efectivamente. Se calcula en base al valor catastral.
- Impuesto sobre Ingresos por Alquiler → Afecta a los propietarios no residentes que alquilan su vivienda. Grava los ingresos efectivos obtenidos por el arrendamiento.
- Impuesto sobre el Patrimonio → Es un tributo estatal, pero los tipos impositivos y las bonificaciones los regulan las comunidades autónomas.
- Impuesto sobre Grandes Fortunas → Se aplica a personas físicas con un patrimonio neto muy elevado en España. Está diseñado para garantizar que quienes poseen sustanciales activos contribuyan de forma justa a las arcas públicas.
- Impuestos Municipales → Además de los tributos estatales, los propietarios deben abonar impuestos locales. Esto incluye el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la tasa de basuras y otros servicios municipales. Es análogo al “Council Tax” y financia infraestructuras y servicios locales.
Impuestos en la Venta de una Propiedad:
- Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales → Al vender una propiedad en España, está obligado a tributar por el beneficio obtenido en la venta.
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal o IIVTNU) → Se aplica cuando el valor del suelo de la propiedad vendida ha aumentado desde su compra original.
- Costes Adicionales → Honorarios de servicios jurídicos, abogados, agentes inmobiliarios u otros profesionales intervinientes en el proceso de venta.
Gestionar estas obligaciones puede parecer estresante, pero con las herramientas adecuadas no tiene por qué serlo. A continuación, se presenta una visión general de los plazos clave para la presentación de impuestos de no residentes, junto con las últimas novedades legislativas:
Plazos Clave para 2025/26
Para el ejercicio fiscal 2025, el periodo de declaración se extiende del 1 de enero al 20 de enero de 2026.
- Está obligado a presentar el modelo 210 si alquila su propiedad, ya sea a largo o a corto plazo.
- Si opta por el pago por domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 15 de enero de 2026.
- IberianTax completa previamente su formulario a partir de octubre, permitiéndole declarar con antelación.
La Agencia Tributaria española monitoriza estrechamente los inmuebles y los ingresos por alquiler, especialmente provenientes de plataformas como Airbnb y Booking. Las declaraciones extemporáneas o su omisión pueden acarrear sanciones, intereses de demora y recargos, por lo que resulta crucial respetar los plazos.
Los usuarios de IberianTax reciben recordatorios automáticos por correo electrónico. Regístrese hoy y nunca se le pase una fecha límite.
Incluso si su propiedad no se alquila o se usa solo para fines personales, debe presentar la declaración por renta imputada en función de su valor catastral. El periodo de declaración se abre el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre del año siguiente.
Para el ejercicio 2024, el plazo concluye el 31 de diciembre de 2025 (23 de diciembre de 2025 si elige el pago por domiciliación bancaria).
Al vender su propiedad, debe presentar la declaración de ganancias patrimoniales (Modelo 210) en un plazo de cuatro meses desde la venta.
Tenga en cuenta que el comprador está obligado a presentar el Modelo 211, que informa y paga la retención del 3% en su nombre. Dicha retención podrá compensarse o solicitarse su devolución cuando usted presente su declaración de ganancias patrimoniales (Modelo 210) con IberianTax.
Novedades en los Impuestos para Propietarios no Residentes:
- Novedad: Registro de Alquiler Vacacional (NRA) Obligatorio
Las viviendas destinadas a alquiler vacacional deben inscribirse en el Registro Único y obtener un Número de Registro de Alquiler (NRA), incluso si ya disponen de una licencia turística local.
- Plazo para alquileres existentes: 1 de julio de 2025.
- Nuevos alquileres: es necesario registrarse antes de anunciarlos en plataformas como Airbnb, Booking o similares.
- Novedades en el Impuesto sobre Rentas de Alquiler: Sentencia Judicial Pone de Manifiesto una Ley Discriminatoria para Propietarios no Comunitarios
Actualmente, los propietarios no residentes fuera de la UE/EEE tributan por los ingresos brutos del alquiler sin poder deducir gastos (seguros, mantenimiento, limpieza, suministros, impuestos, etc.), a diferencia de los residentes en la UE/EEE, que sí disfrutan de deducciones y tipos más reducidos. No obstante, una sentencia de la Audiencia Nacional de 28 de julio de 2025 consideró esta diferencia potencialmente discriminatoria (Art. 63 TFUE). El caso está recurrido, pero, de confirmarse, los no residentes podrían adquirir el derecho a deducir gastos e incluso reclamar devoluciones retroactivas, por lo que es crucial conservar todas las facturas mientras tanto.
Con el Gestor de Gastos gratuito de IberianTax, puede registrar fácilmente sus recibos y transferir los gastos deducibles directamente a su declaración, manteniendo sus registros organizados y su presentación sin esfuerzo.
- UE vs España: Bajo Escrutinio el Impuesto sobre la Renta Imputada
En junio de 2025, la Comisión Europea solicitó formalmente a España que revisara su régimen fiscal para propietarios no residentes, argumentando que los trata de forma menos favorable que a los residentes.
La preocupación se centra en el impuesto sobre la renta imputada, que se aplica a los no residentes incluso cuando su propiedad no se utiliza, a diferencia de los residentes españoles, que están exentos en su vivienda habitual. La Comisión argumenta que esto podría constituir una infracción de las normas sobre libre circulación de trabajadores y capitales (Arts. 45 y 63 TFUE) y del Acuerdo EEE (Arts. 28 y 40).
España dispone de dos meses para responder. Si la situación no se corrige, el caso podría llegar al Tribunal de Justicia de la UE, con posibles sanciones económicas.
Sin embargo, en esta fase, la normativa tributaria española actual sigue vigente, lo que significa:
- Los propietarios no residentes deben continuar presentando el Modelo 210 por renta imputada como hasta ahora.
- No se garantizan reembolsos hasta que se dicte una sentencia firme en contra de España.
Soluciones Sencillas para no Residentes
Cumplir con la fiscalidad inmobiliaria española no tiene por qué ser estresante. IberianTax ofrece:
- Gestión completamente online: Sin abogados costosos, sin papeleo, sin estrés.
- Soporte multilingüe: Ideal para propietarios internacionales.
- Formularios guiados y sencillos: Garantizan precisión y cumplimiento.
- Servicios de Certificado Digital y NRA: Facilitan la gestión administrativa.
- Gestor de Gastos gratuito: Simplifica las deducciones y el registro de gastos.
Declare Hoy con IberianTax
Navegar por la normativa tributaria española, en constante evolución, puede ser complejo, pero el cumplimiento es sencillo con el apoyo adecuado. IberianTax ayuda a los propietarios no residentes a controlar los plazos, mantenerse organizados y declarar con rapidez, ahorrando tiempo, dinero y evitando sanciones.
No espere al último momento: presente su Modelo 210 de forma fácil y puntual con IberianTax.
IberianTax – Impuestos para propietarios no residentes, simplificados.