Ser propietario de un inmueble en España es sinónimo de sol, cultura y, quizás, incluso de una fuente de ingresos por alquiler. Sin embargo, navegar por la compleja normativa fiscal española puede resultar confuso, especialmente para los no residentes.
Ahí es donde Iberian Tax resulta de gran ayuda. Nuestra plataforma 100% online agiliza la presentación de declaraciones, haciéndola rápida, precisa y asequible, gracias a una guía paso a paso, soporte multilingüe y el pleno cumplimiento de la normativa española. Ya sea que deba declarar la renta imputada, los ingresos por alquiler o las ganancias patrimoniales, nos encargamos de que sus impuestos se presenten correctamente y dentro del plazo establecido.
A continuación, explore nuestra guía 2025–2026 para propietarios no residentes, que abarca plazos clave, actualizaciones legales y herramientas prácticas para cumplir con total confianza.
Impuestos sobre la Compra, Tenencia y Venta de Inmuebles en España:
Comprar, poseer o vender una propiedad en España conlleva una serie de obligaciones y plazos fiscales específicos:
Impuestos en la Compra de una Propiedad:
Al adquirir un inmueble en España, deben abonarse varios impuestos en función de si la propiedad es de obra nueva o de segunda mano.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) → Se aplica en la compra de viviendas de obra nueva, con un tipo general del 10%.
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD) → También aplicable en la adquisición de viviendas nuevas, su tipo oscila entre el 0,5% y el 1,5% dependiendo de la comunidad autónoma.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) → Grava la compra de inmuebles de segunda mano, sustituyendo al IVA. Su tipo varía según la comunidad autónoma, generalmente entre el 6% y el 10%.
- Costes adicionales que incluyen honorarios notariales, de registro de la propiedad, de constitución de hipoteca, entre otros.
Impuestos en la Tenencia de una Propiedad:
Poseer un inmueble en España implica obligaciones fiscales periódicas, tanto en el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) como en tributos locales.
- Impuesto sobre la Renta Imputada → Grava la renta potencial que podría generar la propiedad mientras permanece vacía o se utiliza únicamente para uso personal, incluso sin estar alquilada. Se calcula en base al valor catastral.
- Impuesto sobre Ingresos por Alquiler → Aplicable a propietarios no residentes que alquilan su inmueble. Grava los ingresos efectivos obtenidos por el arrendamiento.
- Impuesto sobre el Patrimonio → Es un tributo estatal, pero los tipos impositivos y las exenciones los regula cada comunidad autónoma.
- Impuesto sobre Grandes Fortunas → Afecta a personas físicas con un patrimonio neto muy elevado en España. Está diseñado para garantizar que quienes poseen sustanciales activos contribuyan de forma justa a las arcas públicas.
- Impuestos Municipales → Además de los tributos estatales, los propietarios deben abonar impuestos locales, como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la tasa de basuras y otros servicios municipales. Equivale a una contribución urbana y se destina a financiar infraestructuras y servicios locales.
Impuestos en la Venta de una Propiedad:
- Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales → Al vender una propiedad en España, debe tributar por el beneficio obtenido en la operación.
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal o IIVTNU) → Se aplica cuando el valor del suelo de la propiedad vendida ha aumentado desde su compra original.
- Costes Adicionales → Honorarios de servicios legales, abogados, agentes inmobiliarios u otros profesionales intervinientes en el proceso de venta.
Gestionar estas obligaciones puede parecer estresante, pero con las herramientas adecuadas no tiene por qué serlo. A continuación, se presenta una visión general de los plazos clave para la presentación de impuestos de propiedad para no residentes, junto con las últimas novedades en la legislación:
Plazos Clave para 2025/26
Para el ejercicio fiscal 2025, el período de declaración se extiende del 1 de enero al 20 de enero de 2026.
- Está obligado a presentar el modelo 210 si alquila su propiedad, ya sea a largo o a corto plazo.
- Si opta por el pargo por domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 15 de enero de 2026.
- IberianTax comienza a pre-rellenar su formulario en octubre, permitiéndole declarar con antelación.
La Agencia Tributaria española monitoriza estrechamente las propiedades y los ingresos por alquiler, especialmente en plataformas como Airbnb y Booking. Las declaraciones extemporáneas o su omisión pueden acarrear sanciones, intereses y recargos, por lo que es crucial respetar los plazos.
Los usuarios de IberianTax reciben recordatorios automáticos por email. Regístrese hoy y nunca pierda una fecha límite.
Incluso si su propiedad no se alquila y se utiliza solo para uso personal, debe declarar el impuesto sobre la renta imputada en base a su valor catastral. El período de declaración se abre el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre del año siguiente.
Para el ejercicio 2024, el plazo concluye el 31 de diciembre de 2025 (23 de diciembre de 2025 si paga por domiciliación bancaria).
Al vender su propiedad, debe presentar la declaración de ganancias patrimoniales (Modelo 210) en un plazo de cuatro meses desde la venta.
Tenga en cuenta que el comprador está obligado a presentar el Modelo 211, que reporta y paga en su nombre la retención del 3%. Dicha retención podrá posteriormente compensarse o solicitarse su devolución al presentar su declaración de ganancias patrimoniales (Modelo 210) con IberianTax.
Novedades en los Impuestos para Propietarios no Residentes:
- Novedad: Registro de Alquiler Vacacional (NRA) Obligatorio
Las viviendas de alquiler vacacional deben inscribirse en el Registro Único y obtener un Número de Registro de Alquiler (NRA), incluso si ya disponen de una licencia turística local.
- Plazo para alquileres existentes: 1 de julio de 2025.
- Nuevos alquileres: es necesario registrarse antes de anunciarlos en plataformas como Airbnb, Booking o similares.
- Actualización del Impuesto sobre Ingresos por Alquiler: Sentencia Judicial Destaca Ley Discriminatoria para Propietarios no Comunitarios
Los propietarios no residentes fuera de la UE/EEE están actualmente gravados sobre los ingresos brutos por alquiler, sin posibilidad de deducir gastos (seguro, mantenimiento, limpieza, suministros, IBI, etc.), a diferencia de los residentes en la UE/EEE, que sí disfrutan de deducciones y tipos reducidos. No obstante, una sentencia de la Audiencia Nacional del 28 de julio de 2025 consideró esta diferencia potencialmente discriminatoria (Art. 63 TFUE). El caso está recurrido, pero de confirmarse, los no residentes podrían obtener el derecho a deducir gastos e incluso reclamar reembolsos retroactivos, por lo que conservar las facturas es crucial mientras tanto.
Con el seguidor gratuito de gastos de IberianTax, puede registrar recibos y transferir los gastos deducibles directamente a su declaración, manteniendo sus archivos organizados y su presentación sin esfuerzo.
- UE vs España: Escrutinio sobre el Impuesto de la Renta Imputada
En junio de 2025, la Comisión Europea solicitó formalmente a España que revise su régimen fiscal para propietarios no residentes, argumentando que se les trata de forma menos favorable que a los residentes.
La preocupación se centra en el impuesto sobre la renta imputada, que se aplica a no residentes incluso cuando su propiedad no se utiliza, a diferencia de los residentes españoles, que están exentos en su vivienda habitual. La Comisión sostiene que esto podría suponer una infracción de la libre circulación de capitales y trabajadores (Arts. 45 y 63 TFUE) y del Acuerdo EEE (Arts. 28 y 40).
España dispone de dos meses para responder. Si la situación no se corrige, el caso podría llegar al Tribunal de Justicia de la UE, con posibles sanciones financieras.
Sin embargo, en esta fase, las normas fiscales españolas actuales siguen vigentes, lo que significa:
- Los propietarios no residentes deben seguir presentando el Modelo 210 por renta imputada como hasta ahora.
- No se garantizan reembolsos hasta que no se dicte una sentencia firme en contra de España.
Soluciones Sencillas para No Residentes
Gestionar los impuestos inmobiliarios españoles no tiene que ser estresante. IberianTax ofrece:
- Gestión completamente online: Sin abogados costosos, sin papeleo, sin estrés.
- Soporte multilingüe: Ideal para propietarios internacionales.
- Formularios guiados y simples: Garantizan precisión y cumplimiento normativo.
- Servicios de Certificado Digital y NRA: Facilitan la gestión administrativa.
- Seguidor de Gastos Gratuito: Simplifica las deducciones y el registro de gastos.
Declare Hoy con IberianTax
Navegar por la normativa fiscal española, en constante evolución, puede ser complejo, pero el cumplimiento es sencillo con el apoyo adecuado. IberianTax ayuda a los propietarios no residentes a controlar los plazos, mantenerse organizados y declarar con rapidez, ahorrando tiempo, dinero y evitando sanciones.
No espere hasta el último minuto: presente su Modelo 210 de forma fácil y puntual con IberianTax.
IberianTax – Impuestos para propietarios no residentes, simplificados.