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Descubre qué costos puedes y no puedes reclamar en tu declaración de impuestos anual española o ‘declaración de la renta’ este año.
La declaración de impuestos anual de España se conoce como la declaración de la renta y completarla o saber qué puedes reclamar como gasto puede ser bastante complicado, especialmente porque también hay muchas diferencias regionales.
Cualquier persona que resida en España durante más de 183 días y gane más de €22,000 al año, que sea autónomo, o se haya mudado aquí en el último año, debe completarla.
Tu declaración de impuestos sobre la renta en España debe presentarse antes del 30 de junio del año anterior, en este caso para el año 2024.
Calendario: Las fechas límite de impuestos en España en 2025
Hay muchas diferentes deducciones que se pueden hacer en tu declaración de impuestos, como deducciones para parejas, madres, hijos, padres solteros, padres ancianos, discapacitados y familias numerosas.
Este artículo, sin embargo, se centra específicamente en los costos que puedes reclamar en tu declaración de impuestos. Por ejemplo, ¿puedes deducir gastos de alquiler o hipoteca, impuestos sobre la propiedad o gastos de salud privados? Sigue leyendo para averiguarlo.
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Contribuciones a pensiones en España
Se pueden deducir hasta €1,500 en contribuciones a planes de pensiones privados, esto solía ser €2,000, pero el gobierno español lo cambió en 2023.
Si es una contribución de tu empresa, entonces son €8,500. Por lo tanto, la deducción del plan de pensiones es, como máximo, €10,000 o el 30 por ciento de tus ganancias netas por trabajo.
Impuesto sobre bienes inmuebles
Quienes poseen una propiedad en España pagarán el Impuesto Sobre Bienes Inmuebles anual, mejor conocido como IBI. Esto es similar al impuesto municipal en el Reino Unido. Si obtienes ingresos de una propiedad en España, es decir, la alquilas, este es uno de los gastos que puedes reclamar en tu declaración anual. Si vives en ella tú mismo, desafortunadamente, no puedes incluirlo.
EXPLICADO: ¿Quién debe hacer una declaración de impuestos en España en 2025?
Los costos de hacer tu hogar más eficiente energéticamente
No puedes simplemente deducir el costo de cualquier renovación en tu hogar, especialmente si son solo cosméticas, pero puedes deducir cualquier renovación que reduzca la demanda de calefacción y refrigeración. Las deducciones por eficiencia energética en hogares van desde el 20 al 60 por ciento dependiendo del tipo de mejora realizada y el grado de ahorro energético logrado.
Descubre qué puedes deducir en tu declaración de impuestos en España. Foto: Christina @ wocintechchat.com / Unsplash
Costos de compra o alquiler de tu vivienda principal
Este gasto solo puede ser deducido por aquellos que compraron su propiedad y firmaron la hipoteca antes del 1 de enero de 2013 y debieron haberlo incluido en declaraciones anteriores. El beneficio fiscal es de hasta el 15 por ciento con un límite máximo de €9,040, mientras que la deducción máxima será de €1,356.
Algunas regiones también te permitirán deducir otros gastos si compras una casa en una zona rural o vives habitualmente en una zona en riesgo de despoblación, como en Andalucía, Cantabria, Castilla-La Mancha, Extremadura, Galicia, La Rioja y Valencia. También puedes deducir gastos por la compra de una residencia para un grupo específico de personas, ya sean jóvenes necesitados, víctimas de violencia doméstica, personas discapacitadas o familias numerosas.
En muchas regiones también puedes hacer deducciones si eres arrendador y alquilas tu propiedad para contratos de alquiler permanentes. Esto puede ser de hasta el 50 al 60 por ciento para contratos firmados a partir del 26 de mayo de 2023. La reducción incluso puede ser aumentada si el alquiler se reduce para inquilinos en áreas consideradas de alta presión, llegando al 70 por ciento, o incluso alcanzando el 90 por ciento bajo ciertas condiciones, como es el caso de los alquileres a jóvenes menores de 35 años.
También puedes obtener deducciones por alquilar tu vivienda principal solo si firmaste el contrato antes del 1 de enero de 2015 y cumples con ciertos requisitos financieros.
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Donaciones
Se pueden deducir donaciones de muchos tipos en tu declaración de impuestos anual, ya sean donaciones benéficas, donaciones a instituciones culturales, donaciones para avance científico, tecnologías innovadoras o el medio ambiente.
Generalmente, puedes deducir el 80 por ciento de los primeros €150 y el 35 por ciento de cualquier donación después de eso. Si tienes dudas sobre si las donaciones que hiciste el año pasado se pueden incluir, es mejor consultar con tu contable o gestor.
Inversión en nuevas empresas
Si invertiste en una nueva empresa en España, es importante saber que desde el 1 de enero de 2023, la deducción máxima para esto se ha aumentado de €60,000 a €100,000. Además, el porcentaje de deducción también se ha incrementado: del 30 al 50 por ciento. Esto significa que puedes deducir hasta €50,000 por inversiones en startups y empresas emergentes.
Para calificar para esta deducción en tu declaración de impuestos del 2024, la empresa en la que estás invirtiendo no debe tener un capital social que exceda los €400,000 ni estar cotizada en una bolsa de valores. Además, tu participación en la empresa no debe superar el 40 por ciento de su capital. La inversión debe permanecer como parte de tus activos por más de tres años y menos de 12.
Para estudios educativos y libros de texto
En muchos casos, puedes deducir el costo de la educación y los libros de texto asociados con ellos. En general, puedes deducir hasta un máximo de €220 por niño para libros de texto y para clases extracurriculares de idiomas extranjeros, puedes deducir el 15 por ciento del costo, hasta un máximo de €110 por niño.
Ten en cuenta que esto no incluye reclamar todos los cursos, a menos que seas autónomo y estén diseñados para ayudar a mejorar tu negocio. Si has tomado un curso, es mejor consultar con tu gestor o contable para ver si las tarifas se pueden incluir en tu declaración, ya que también hay ligeras variaciones entre regiones.
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Inversiones en instalaciones medioambientales (solo algunas regiones)
Muchas regiones en España te permiten deducir los costos de invertir en instalaciones medioambientales como paneles solares, instalaciones térmicas y dispositivos ahorradores de agua. Esta categoría también incluye mejoras realizadas en tu residencia habitual debido a discapacidad o adaptación debido a problemas técnicos o estructurales.
Por ejemplo, si agregas paneles solares a tu residencia principal, ya sea que la poseas o la alquiles, puedes deducir el 20 por ciento del monto invertido en tu instalación siempre y cuando el trabajo se haya completado antes del 31 de diciembre de 2024. Tu propiedad también debe cumplir con ciertas calificaciones energéticas. La base máxima anual para esta deducción será de €5,000 por año. Incluso puede haber deducciones de hasta el 60 por ciento para ciertas instalaciones que cumplan con los requisitos.
Contacta a tu contable para ver si estos son aplicables para tu región.
Asistencia doméstica (solo algunas regiones)
En algunas regiones de España, incluso puedes deducir gastos por ayuda doméstica, como limpiadores, niñeras o au pairs. Esto es cierto en Madrid, Andalucía, La Rioja y Castilla y León, pero debes consultar con tu gestor para ver si hay más disponibles en tu región.
Por ejemplo en Andalucía, los propietarios podrán deducir el 20 por ciento de las cantidades pagadas a la Seguridad Social por su limpiador o niñera. La cantidad máxima que se puede deducir es de €500 al año.
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Autos eléctricos
Si compraste un automóvil eléctrico el año pasado, entonces parte de esto también es deducible.
El objetivo es fomentar la movilidad eléctrica y reducir la dependencia de los combustibles fósiles mediante incentivos. El vehículo debe ser una versión enchufable y debe ser para uso personal. La base máxima sobre la cual se aplicará la deducción será de €20,000, independientemente de si pagaste más por él. La reducción será del 15 por ciento. También puedes obtener una deducción del 15 por ciento por la instalación de estaciones de carga de automóviles eléctricos en la residencia principal, hasta un máximo de €4,000.
Reubicarse debido al trabajo
Esta regla te permite reducir tu base imponible hasta €2,000 si has tenido que cambiar tu dirección fiscal por motivos laborales. Puedes aprovecharlo durante dos años después de mudarte. Para beneficiarte de esto, deberás haber estado registrado como desempleado.
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Diferencias regionales destacadas
Si vives en las Islas Canarias, Cantabria o Valencia, hay una serie de circunstancias especiales que te permiten compensar otros gastos de salud en tus impuestos, sin importar si eres autónomo o si tu empresa paga un seguro de salud privado para ti o no. Esto puede ser gastos para tratamientos dentales, tratamientos privados de embarazo o parto, por ejemplo.
Andalucía es la única región donde puedes deducir gastos legales.
Los costos de transporte público se pueden deducir en Aragón y Asturias.
Ten en cuenta que en The Local no somos expertos financieros. Lo que hemos aprendido, lo hemos aprendido a la mala — llamando por teléfono y escuchando todos esos frustrantes mensajes automatizados.
La información anterior está diseñada para ayudar, pero si tienes dudas o no estás seguro de exactamente qué puedes reclamar, busca asesoramiento profesional.
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