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El plazo para la declaración anual de impuestos sobre la renta en España – ‘la declaración de la renta’ – vence el 30 de junio de 2025. Aquí tienes un resumen de todo lo que necesitas saber sobre el proceso, desde quién debe presentarlo hasta qué impuestos y deducciones se aplican.
¿Cómo se llama la declaración anual de impuestos sobre la renta en España?
El impuesto sobre la renta personal se conoce como IRPF en España (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Comúnmente abreviado como la renta.
La declaración anual de impuestos sobre la renta se llama la declaración de la renta.
Este es un impuesto progresivo: es decir, cuanto más ganes, más pagas.
Este año, debes presentar tus impuestos del año financiero anterior, es decir, 2024. La campaña comenzó el 2 de abril de 2025. A partir de esa fecha, puedes presentar tus impuestos del 2024 en línea. La campaña de este año se extiende hasta el 30 de junio.
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¿Quién debe presentar una declaración de impuestos?
La regla básica aplicada para determinar la residencia cuando se trata de impuestos es la regla de los 183 días: “Si te quedas en España durante más de 183 días durante el año calendario”, generalmente se te considera residente fiscal aquí, según la Agencia Tributaria de España (Agencia Tributaria).
Probablemente no necesitas presentar una declaración de impuestos si ganas menos de €22,000 al año y pagas impuestos sobre tu salario y tus intereses bancarios a lo largo del año.
Pero si caes en alguna de las siguientes categorías, entonces deberías hacerlo.
Estás empleado y tienes un ingreso anual superior a €22,000, siempre que el total obtenido de cualquier otra fuente no exceda los €2,500
Eres autónomo o tienes tu propio negocio
Tus ingresos por dividendos anuales, intereses y ganancias de capital superan los €1,600
Recibes ingresos por alquiler de más de €1,000 al año
Es el primer año en el que estás presentando una declaración de impuestos en España
LEER TAMBIÉN: Los cambios en la declaración de impuestos sobre la renta de España en 2025
¿Tienes que pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos fuera de España?
La respuesta simple es sí. Si se te considera residente fiscal en España (nuevamente, la regla de los 183 días), estarás sujeto a impuestos españoles sobre tus ingresos mundiales, y eso incluye los ingresos de alquiler de propiedades en el extranjero.
Para las personas que dividen su tiempo entre dos países, las autoridades de ambos países pueden examinar sus asuntos financieros para decidir si están obligados a pagar impuestos en ese país. Algunos países tienen reglas de doble imposición:
Si no estás seguro, consulta a un asesor fiscal, contador o planificador financiero.
Si no vives en España con fines fiscales, pero tienes una casa aquí, es posible que necesites completar lo que se conoce como un Formulario 210 (Modelo 210).
EXPLICADO: Quién debe hacer una declaración de impuestos en España en 2025
Cómo registrarse como contribuyente
Debes registrarte en la Agencia Tributaria, la autoridad fiscal española, para pagar impuestos en España, independientemente de si eres residente o no residente.
Para hacer esto, necesitarás tu NIE y completar un Modelo 30 para registrarte por primera vez. También puedes usar este formulario si necesitas cambiar algún dato personal, como un cambio de dirección.
¿Cuándo es el año fiscal en España?
Esto es algo que España hace simple. El año fiscal es igual al año calendario, lo que significa que se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre.
¿Cuándo presentas tu declaración de impuestos anual?
Debes presentar tu declaración de impuestos para el 2024 entre el 2 de abril y el 30 de junio de 2025.
Las fechas clave son las siguientes:
2 de abril – 30 de junio de 2025: presentación en línea
6 de mayo – 27 de junio de 2025: por teléfono
2 de junio – 30 de junio de 2025: en persona en sus oficinas
La Renta: Las fechas importantes para la declaración de impuestos sobre la renta en España en 2025
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¿Cuánto impuesto tendrás que pagar?
En España, al igual que en otros países, el porcentaje de impuestos que tendrás que pagar depende de tu nivel de ingresos por encima de un umbral personal de €5,550 (esto significa que no pagas impuestos sobre los primeros €5,550 que ganas anualmente). Hay un extra de €1,150 para aquellos mayores de 65 años y otros €1,400 para los mayores de 75 años.
Según la página web del gobierno español, las tasas impositivas para la declaración de renta del 2024 son las siguientes:
€0 – €12,450: 19 por ciento
€12,450 – €20,200: 24 por ciento
€20,200.01 – €35,200: 30 por ciento
€35,200.01 – €60,000: 37 por ciento
€60,000.01 – €30,000: 45 por ciento
€300,000 o más: 47 por ciento
Ten en cuenta que estas son estimaciones realizadas sumando los impuestos estatales y regionales, tomando como referencia las tasas aplicables a los contribuyentes no residentes en España. Para obtener una imagen más completa de tu factura de impuestos esperada para la campaña de renta del 2024, consulta tus tasas regionales o consulta a un gestor.
LEER TAMBIÉN: ¿Qué hace un ‘gestor’ en España y por qué lo necesitarás?
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¿Qué asignaciones/deducciones existen?
Asignaciones Individuales y para Pensionistas
Como se mencionó anteriormente, tienes derecho a una asignación individual de €5,550 libre de impuestos. Esa cantidad aumenta a €6,700 para aquellos mayores de 65 años y a €8,100 para los mayores de 75 años.
Tasas de Impuesto de Ganancias de Capital para la renta del 2024
€0 – €6,000 – 19 por ciento
€6,000 – €50,000 – 21 por ciento
€50,000 – €200,000 – 23 por ciento
Más de €200,000 – 26 por ciento
Grado del 33 por ciento al 65 por ciento de discapacidad – €3000
Grado del 65 por ciento al 100 por ciento de discapacidad – €9,000
Una asignación adicional de €3,000 si se necesita cuidado de terceros
En España, se puede reclamar una asignación por hijo para niños de hasta 25 años que vivan contigo y ganen menos de €8,000.
Primer hijo – €2,400
Segundo hijo – €2,700
Tercer hijo – €4,000
Cuarto y demás hijos – €4,500
Adicional para hijos menores de 3 años – €2,800
También se otorgan deducciones a aquellos que tienen padres ancianos viviendo con ellos, ya sea una madre o padre con un ingreso inferior a €8,000.
Mayores de 65 años – €1,150
Mayores de 75 años – €1,400 adicionales
Otras deducciones y asignaciones fiscales
También puedes reclamar deducciones por lo siguiente según tu situación individual.
Cotizaciones a la seguridad social
Aportaciones a pensiones
Inscripciones en sindicatos y sociedades profesionales de hasta €500
Honorarios de defensa legal de hasta €300
Gastos de trabajo permitidos de hasta €2,000
Algunos costos de renovación de tu vivienda principal
Donaciones benéficas
Impuesto sobre Alquiler de Propiedades
El impuesto sobre los ingresos de alquiler de propiedades en España se cobra a una tasa fija del 19 por ciento hasta €12,450 para aquellos que residen en la UE, Noruega e Islandia y del 24 por ciento para aquellos que residen en todos los demás países.
Cabe destacar que para los residentes de la UE, los gastos de alquiler como los pagos de intereses hipotecarios, el I.B.I, las facturas de servicios públicos y las cuotas de la comunidad son deducibles de impuestos.
Impuesto de Sociedades
En general, en España, el impuesto de sociedades es del 25 por ciento, dependiendo del tipo de negocio y de las reglas de residencia fiscal.
Las empresas recién formadas se benefician de una tasa reducida de impuesto de sociedades del 15 por ciento durante los dos primeros años de actividad.
Asignaciones para Parejas
Si estás casado, ya sea en un matrimonio heterosexual o del mismo sexo, tienes la opción de ser gravado de forma separada o conjunta.
La asignación para parejas casadas (declaración conjunta) de €3,400 para el segundo contribuyente, además del umbral general de €5,550 otorgado al primer contribuyente.
Pero calcula la tasa como individuos y juntos antes de tomar la decisión, ya que no siempre es beneficioso declarar juntos.
Es fácil si estás empleado y gravado en la fuente
El sistema es bastante sencillo si eres un trabajador asalariado y tus contribuciones fiscales y de seguridad social se realizan en la fuente. Deberías recibir un certificado de impuestos retenidos (Certificado de Retenciones) que calcule tus contribuciones anuales para agregar a la declaración de impuestos.
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Cómo Presentar tu Declaración de Impuestos en España
El sitio web enumera cuatro formas de presentar tu declaración de impuestos:
En línea
Usando la Aplicación
Por teléfono
En persona en la oficina de impuestos
La Agencia Tributaria ha simplificado el proceso en los últimos años, por lo que debería ser bastante sencillo, pero el sistema en línea puede congestionarse al principio del período de presentación y nuevamente cuando se acerca la fecha límite.
Puedes procesar la solicitud en línea o utilizando la App diseñada para sistemas operativos Android o iOS.
La Oficina de Impuestos ha preparado un tutorial en YouTube para ayudarte a guiarte a través del proceso.
En lugar de descargar cualquier tipo de aplicación, puedes usar Renta Web – que es accesible a través del sitio web y no requiere ningún software adicional.
Sea cual sea el sistema que elijas, deberás registrarte en el sistema de seguridad Cl@ve PIN para poder acceder de forma segura a tus datos personales en línea. Obtén uno ya sea a través de la página de la Agencia Tributaria aquí o reservando una cita previa en una de las muchas oficinas regionales de la Agencia Tributaria.
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Si no quieres hacerlo en línea/Aplicación, entonces tienes la opción de hablar con un asesor en la Oficina de Impuestos que te guiará a través del proceso.
Puedes hacer esto llamando al 901 200 345 o al 91 535 68 13. Las líneas están operativas de lunes a viernes de 9am a 7pm.
O reserva una Cita Previa en la oficina de impuestos y ve personalmente allí. Aunque este servicio solo está disponible entre el 1 de junio y el 30 de junio. Puedes reservar tu cita en línea en el sitio web de la Agencia Tributaria, eligiendo la oficina en la que deseas reservarla o llamando al 901 22 33 44 o al 91 553 00 71.
¿Qué sucede después?
Si te corresponde algún reembolso de impuestos, generalmente se acreditará directamente en tu cuenta bancaria en un plazo de un mes después de presentar tu declaración.
Información Esencial:
Sitio web de la Agencia Tributaria de España AQUÍ
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