A partir de enero de 2026, entrarán en vigor importantes modificaciones en la normativa bancaria y fiscal española. Todos los pagos con tarjeta recibidos por trabajadores autónomos y empresas deberán ser comunicados a la Agencia Tributaria, sin importar la cuantía de la operación.
Hasta ahora, los bancos solo estaban obligados a informar de los pagos con tarjeta superiores a 3.000 euros. A partir del próximo año, cada transacción —ya sea mediante tarjeta, aplicación móvil o plataforma en línea— deberá ser reportada mensualmente.
Los particulares que no ejerzan una actividad económica se verán mayormente afectados solo si sus gastos con tarjeta exceden los 25.000 euros anuales.
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¿Por qué este cambio?
El Gobierno argumenta que la normativa refleja una economía digital donde la mayoría de los pagos son electrónicos. El antiguo umbral de 3.000 euros ya no se ajusta a la realidad de las transacciones modernas.
Al reportar todos los pagos de forma mensual, las autoridades esperan detectar rentas no declaradas y combatir el fraude fiscal. Las normas también abarcan a más tipos de entidades, incluyendo bancos digitales y proveedores de pago extranjeros.
Según analistas financieros, este giro forma parte de un esfuerzo más amplio por mejorar la transparencia y hacer más eficiente la recaudación tributaria. Los pagos digitales son cada vez más la norma, y las autoridades desean tener una imagen completa de quién ingresa qué cantidad.
Qué implica para los autónomos expatriados
Si gestionas un negocio, trabajas como freelance o prestas servicios en España, deberás asumir que cada pago que recibas por tarjeta o aplicación será reportado. No existirá ninguna exención por “pagos menores”.
Esto hace que llevar un registro adecuado sea más crucial que nunca. Los expatriados deben:
- Mantener facturas y recibos precisos.
- Separar las finanzas personales y las de la actividad profesional.
- Asegurarse de que las declaraciones de impuestos reflejen los ingresos reales.
Incluso si utilizas un banco digital o monedero virtual, tus pagos quedan incluidos en las nuevas obligaciones de información.
Para los expatriados que no son autónomos, los cambios son mínimos a menos que realicen un gasto elevado con su tarjeta. Si el uso anual de tu tarjeta supera los 25.000 euros, tus datos también podrían ser reportados.
Cómo afectará a autónomos expatriados y pequeñas empresas
Esta reforma se enmarca en una tendencia global hacia los pagos no monetarios. Para quienes cumplen las normas, garantiza una competencia más leal y reduce el riesgo de impuestos no pagados.
Como aspecto negativo, las pequeñas empresas podrían enfrentarse a una mayor carga burocrática. Los freelancers y microempresas deberán llevar un control minucioso de todas las transacciones.
Para los expatriados que obtienen ingresos complementarios de trabajos secundarios, alquileres o consultorías esporádicas, la nueva transparencia podría cambiar la gestión de sus finanzas. Los pequeños pagos que antes pasaban “desapercibidos” ahora serán automáticamente comunicados.
Muchos expatriados en España dependen de servicios locales, alquileres vacacionales o freelanceo online. Para estos colectivos, la nueva ley significa que mantenerse organizados y documentar cada operación es más importante que nunca. Quienes no se ajusten a la normativa podrían enfrentarse a sanciones o a una mayor fiscalización por parte de las autoridades.
Bizum, Revolut y otros monederos digitales
Numerosos autónomos y pequeños empresarios han adoptado Bizum, Revolut y plataformas similares para recibir pagos con rapidez y evitar el efectivo. Bajo las nuevas reglas, estas plataformas también estarán sujetas a obligaciones de reporte.
Incluso si nunca manejas euros físicos, la Agencia Tributaria verá cada pago procesado a través de estas aplicaciones. Los expatriados que gestionen pequeños negocios, trabajos freelance o actividades secundarias deberían:
- Incluir los pagos por Bizum y Revolut en sus cuentas.
- Conservar los registros digitales de las transacciones.
- Recordar que la información mensual ahora se aplica a todos los pagos electrónicos.
Las plataformas digitales son ahora tan responsables como los bancos tradicionales. Integrar estos registros en tu sistema de contabilidad ayudará a evitar sorpresas durante la campaña de renta.
Medidas prácticas a adoptar ahora
Si eres autónomo o gestionas un negocio, consulta con tu gestor o asesor contable. Asegúrate de que tus cuentas están preparadas para la información mensual. Mantén separadas las finanzas personales y las profesionales.
Si eres residente particular, controla tus gastos. Los usuarios intensivos de tarjeta podrían aproximarse al umbral de información de 25.000 euros. Guarda los recibos y mantén el orden.
Los expatriados que reciban pagos desde el extranjero también deben prestar atención. Las transferencias, pagos online y transacciones mediante aplicaciones podrían ser tenidos en cuenta. Planificar con antelación y conservar un rastro documental claro facilitará mucho la próxima declaración de la renta.
Consejos para mantenerse organizado bajo las nuevas normas
- Mantén cuentas separadas – No debes mezclar tarjetas personales y de negocio.
- Registra cada pago – Sea por tarjeta, app o plataforma online. Nada es demasiado pequeño.
- Guarda recibos y facturas – El rastro paperal es crucial para el cumplimiento fiscal.
- Controla las transferencias extranjeras – Los pagos vía Revolut u otras plataformas internacionales pueden contabilizarse.
- Habla con un gestor – Obtén asesoramiento pronto, especialmente si eres autónomo.
Las nuevas normas españolas demuestran que los pagos digitales ya no son privados por defecto. Para los expatriados autónomos que residen aquí, el mensaje es claro: mantén tus registros en orden, prepárate para la información mensual y asegurate de que todos tus ingresos estén debidamente declarados.