El plazo para presentar la declaración anual de impuestos sobre la renta en España está a solo un par de meses de distancia, pero decidir si presentarla conjuntamente o de forma individual puede ser complicado. Aquí tienes todo lo que necesitas saber para ayudarte a decidir.
La temporada de impuestos ha llegado en España y quedan menos de dos meses para completar tu declaración de impuestos anual para el año 2024.
La fecha límite para este año es el 30 de junio de 2025. Como regla general, cualquier persona residente en España durante más de 183 días que haya ganado 22.000 € o más, o si es la primera vez que presenta la declaración, debe completarla. Si eres autónomo, también debes presentarla, sin importar cuánto ganes.
Determinar cómo completar tu declaración de impuestos, qué deducciones puedes hacer y qué declarar puede ser difícil, pero además de todo esto, si estás casado o en una relación estable, también tendrás que decidir si deseas presentar tu declaración individualmente o con tu pareja.
En general, las declaraciones de impuestos sobre la renta deben presentarse de forma individual, pero la Agencia Tributaria permite que la completes como pareja o unidad familiar, siempre que cumplas ciertos criterios.
La Agencia Tributaria define una unidad familiar, en el caso del matrimonio, como “cónyuges no separados y, si los hay, hijos menores, excepto aquellos que sean independientes”.
En caso de no haber matrimonio o estar separados, una unidad familiar se define como: “Un padre o una madre y todos sus hijos que vivan con uno de los dos y cumplan con los requisitos requeridos”.
Recuerda que al presentar la situación familiar se tiene en cuenta la que existía a fecha del 31 de diciembre de 2024.
¿Es mejor presentar mi declaración de impuestos de forma individual o como pareja?
Dependiendo de tu situación, podrías terminar pagando más o menos impuestos si presentas la declaración como pareja en lugar de individualmente. Las declaraciones conjuntas a menudo pueden significar que te beneficias de una serie de reducciones fiscales, pero esta opción no está disponible para todos y no siempre puede resultarte beneficiosa.
Antes de completar tu declaración de impuestos, deberás calcular si será mejor para ti presentarla por tu cuenta o con tu cónyuge.
Puedes pedirle a tu gestor o a tu contador que haga este cálculo por ti o puedes utilizar el simulador de impuestos. Esta es una versión en línea del portal de la Agencia Tributaria que te permite crear tu declaración sin tener que enviar tus datos, por lo que puedes averiguar cuál sería la mejor situación para ti.
Recuerda que si decides declarar como pareja este año, siempre puedes volver a presentarla de forma individual el próximo año, si así lo deseas. Tus circunstancias cambian año tras año, lo que significa que algunos años puede ser beneficioso para ti hacer una declaración conjunta, mientras que otros años no.
Cuando presentas una declaración conjunta, ten en cuenta que incluirá los ingresos de cualquier tipo obtenidos por todos los miembros de la unidad familiar. Si uno de los miembros de la unidad familiar presenta su declaración de impuestos de forma individual, entonces el resto también debe hacer lo mismo. Un cónyuge no puede elegir declarar por su cuenta y el otro como pareja.
En general, si ambos cónyuges trabajan, es preferible presentarla de forma individual.
La tributación conjunta es mejor cuando solo uno de los cónyuges trabaja. Asegúrate de verificar con tu gestor o contador que esto sea cierto en tu caso. Si los ingresos de uno de los cónyuges son limitados, también puede valer la pena optar por una declaración conjunta para aprovechar la reducción fiscal de 3.400 €.
¿Cuáles son las ventajas de presentar la declaración de impuestos conjuntamente?
Una de las principales ventajas de pagar impuestos conjuntamente es la reducción. Esto significa que puedes compensar ganancias y pérdidas de ingresos conjuntamente. En teoría, podría terminar ahorrándote mucho dinero, pero también podría terminar costándote más.
La deducción personal básica para cada persona menor de 65 años es de 5.550 €, sin embargo, para las declaraciones conjuntas, la deducción del segundo contribuyente se establece en 3.400 €. La reducción para las unidades familiares monoparentales es de 2.150 € al año. Una vez que alcanzas los 65 años, la deducción aumenta a 6.700 €.
Hay una deducción personal adicional concedida dependiendo del número de hijos que tengas. Si tienes un hijo, será de 2.400 € y si tienes dos, será de 2.700 €. La cantidad aumenta más para 3 o más.
¿Quién puede presentar una declaración conjunta de Impuesto sobre la Renta 2024-2025?
Según la Agencia Tributaria, los siguientes contribuyentes pueden optar por presentar su declaración conjuntamente:
– Cónyuges que estén casados y vivan con todos sus hijos menores de 18 años o aquellos que hayan sido declarados incapacitados al alcanzar la mayoría de edad.
– Parejas de hecho: solo uno de los miembros puede formar una unidad familiar con sus hijos menores o adultos discapacitados. El otro miembro de la pareja tendrá que hacer una declaración individual.
– En casos de divorcio o separación, la tributación conjunta corresponderá a la persona que tenga la custodia de los hijos en la fecha en la que se acumule el Impuesto sobre la Renta Personal (IRPF).
– En casos de custodia compartida, la opción de tributación conjunta puede ser realizada por cualquiera de los dos padres, y el otro tendrá que hacer la declaración de forma individual.