En resumen, si no comprendes las reglas de impuestos de HMRC, podrías pagar más de lo necesario.
Esta guía explica cómo se gravan las pensiones estatales y privadas, cuándo puedes retirar dinero libre de impuestos, y qué sucede si vives en el extranjero o transfieres tu pensión.
¿Qué ingresos cuentan para el impuesto de pensiones?
Pregunta: ¿Qué pensiones e ingresos se gravan?
Respuesta:
“Pagas impuestos si tu ingreso anual total supera tu Desgravación Personal”, dice gov.uk.
Esto incluye:
- Pensión Estatal (básica o nueva)
- Pensión Estatal Adicional
- Pensiones privadas (laborales o personales) — algunas libres de impuesto
- Ingresos por empleo o trabajo autónomo
- Prestaciones sujetas a impuestos
- Otros ingresos como inversiones, propiedades o ahorros
Tu Desgravación Personal es normalmente £12,570. Los ingresos por debajo de esto normalmente no pagan impuestos.
¿Puedo retirar parte de mi pensión libre de impuestos?
Pregunta: ¿Qué parte de la pensión está libre de impuestos?
Respuesta:
- Normalmente no pagas impuestos si tu ingreso total está por debajo de tu Desgravación Personal.
- Hasta un 25% de cualquier fondo de pensión se puede retirar como una suma libre de impuestos, con un máximo de £268,275.
Ejemplo:
“Tu pensión completa vale £60,000. Retiras £15,000 libre de impuestos. Tu proveedor de pensión deducirá los impuestos de los £45,000 restantes.”
Casos especiales:
- Pequeños fondos: Hasta £10,000 como suma global — 25% libre de impuestos.
- Conmutación trivial: Si el total de pensiones privadas es £30,000 o menos, puedes retirarlo todo — 25% libre de impuestos.
- Enfermedad grave: Esperanza de vida menor a un año, posiblemente retirar todo el fondo libre de impuestos si eres menor de 75 años y dentro del límite.
Descubre más sobre los límites para sumas globales individuales
¿Cómo se recauda el impuesto de pensiones?
Pregunta: ¿Quién deduce los impuestos?
Respuesta:
“Tu proveedor de pensión privada usualmente deducirá cualquier impuesto que debas antes de pagarte”, dice gov.uk.
- Solo Pensión Estatal: HMRC podría enviar una Evaluación Simple.
- Pensión más ingresos laborales: Los impuestos usualmente se manejan a través de la nómina.
- Otros ingresos no gravados: Puede que necesites hacer una Autoevaluación (Self Assessment).
Lectura recomendada:
¿Qué sucede si vivo en el extranjero?
Pregunta: ¿Se gravará mi pensión si me jubilo en el extranjero?
Respuesta: Depende de tu residencia fisca y de cualquier tratado de doble imposición con el país al que te mudes.
¿Qué pasa si retiro una suma muy grande?
Pregunta: ¿Puedo tributar más si retiro una gran cantidad?
Respuesta: Sí. Retirar cantidades por encima de tu límite puede activar el impuesto sobre la renta de tasa más alta. Infórmate sobre los cargos y límites para sumas globales en el sitio web gov.uk.
¿Y las pensiones heredadas?
Pregunta: ¿Cómo se grava una pensión si alguien la hereda?
Respuesta: Se aplican reglas diferentes para pensiones estatales y privadas. Los beneficiarios deben verificar el tratamiento fiscal porque hay reglas distintas si alguien hereda tu pensión.
- Conoce tu ingreso total — eso es lo que determina el impuesto.
- Hasta un 25% de las pensiones pueden estar libres de impuestos. Verifica tus límites.
- Los pequeños fondos, la conmutación trivial y la enfermedad grave tienen reglas especiales.